QSEHRA Katkıları Sağlık Sigortası Prim Sübvansiyonlarını Nasıl Etkiler?

Nitelikli küçük işveren sağlık geri ödeme düzenlemeleri (QSEHRA), 2017'nin başından bu yana küçük işletmelere (50 tam zamanlı çalışanların sayısı 50'den az olanlar için) bir seçenektir. bireysel piyasa sağlık sigortası primleri. Ve bu çalışanlar borsadaki prim sübvansiyonları için de uygun olabilirler.

QSEHRA Nasıl Çalışır?

Bir QSEHRA'nın detayları oldukça basittir. 2018'de küçük işletmeler, yalnızca çalışanların QSEHRA'sına 5.050 dolara ve çalışanın aynı zamanda asgari temel kapsamı olan aile üyeleri varsa, 10.250 dolara katkıda bulunabilir. Çalışan, QSEHRA kapsamında tüm yıl boyunca kapsama sahip değilse, tutar aylık olarak ölçülür. 2018 yılında, aylık limit, tek bir çalışan için 420.83 dolar ve kapalı aile üyeleri olan bir çalışan için 854.16 $ 'dır.

Bu miktarlar yıllık olarak endekslenmektedir (2017 sınırları düşüktür) ve işverenlerin aileleri olan çalışanlar için daha büyük miktarda katkıda bulunmaları zorunlu değildir. İsterlerse yapabilirler, ancak aynı zamanda işveren için, yalnızca öz kapsamaya dayalı olarak herkese aynı tutarı vermesine izin verilir. Aynı zamanda, işveren için, tüm uygun çalışanlar arasında tutarlı bir şekilde yapıldığı sürece, örneğin yüzde 100 yerine yıllık limitin yüzde 80'ine katkıda bulunduğu sürece, daha düşük bir QSEHRA limiti koymasına izin verilir.

QSEHRA yapacaksa Çalışan okunur (aile üyelerini saymaz) borsadaki ikinci en düşük maliyetli gümüş plan primi, çalışanın hane halkı gelirinin yüzde 9,56'sını geçmez (bu yüzde yıllık olarak endekslenir), QSEHRA uygun fiyatlı işveren destekli kapsama alanı olarak kabul edilir ve çalışan borsada prim desteği almaya uygun değil.

Bu, detayların biraz farklı olmasına rağmen, işveren bir QSEHRA yerine grup sağlık sigortası teklif etmek durumunda olsaydı, aynı temel kuraldı. Eğer işveren bir grup planı sunmuş olsaydı, çalışanın primin bir kısmı çalışanın hane halkı gelirinin yüzde 9,56'sından fazlaysa, borsada prim desteği almaya hak kazanırdı. İşverenler genellikle çalışanlarının hane halkı geliri hakkındaki ayrıntılara erişemediğinden, bunun yerine güvenli liman hesaplamaları kullanma eğilimindedir.

Ancak, borsadaki ikinci en düşük maliyetli gümüş plan için yalnızca çalışan (aile üyelerini saymaz) primi, QSEHRA ödeneği uygulandıktan sonra bile, çalışanın hane halkının gelirinin yüzde 9,56'sından fazla olacaksa, çalışan uygun olacaktır. İşverenin sağladığı geri ödemeye ek olarak prim desteği almak. Bununla birlikte, QSEHRA parası prim sübvansiyonundan düşülmekte, bu nedenle “çift daldırma” yapılmamaktadır.

QSEHRA Örnekleri

QSEHRA ayrıntılara daldığınızda biraz kafa karıştırıcı olabilir. 2017 yılının sonlarında, IRS, QSEHRA'ların tam olarak nasıl çalıştığını göstermek için kapsamlı bir SSS listesi yayınladı. IRS kurallarına ve IRS Associate Baş Danışmanının ofisinin sağladığı ek açıklamaya dayanan aşağıdaki örnekler, QSEHRA'ların ve prim sübvansiyonlarının tam olarak nasıl etkilediğini netleştirmeye yardımcı olacaktır.

Aşağıdaki örnekler bir Denver posta koduna (80014) dayanmaktadır. Sağlık sigortası primi tutarları ülkenin diğer bölgelerinde farklı olacaktır, ancak kavramlar yine aynı şekilde çalışacaktır.

Örnek bir

Brian bekar ve 40 yaşında ve işverenine izin verilen maksimum faydayı sağlayan bir QSEHRA sunuyor. Böylece Brian, bireysel pazar planını karşılamak için işveren tarafından geri ödenen 420.83 $ / ay kazanabilir.

Connect for Health Colorado'da (devlet tarafından işletilen takas) mevcut olan en düşük maliyetli gümüş planı 413,47 $ / ay'dır. Bu nedenle, QSEHRA yararı, o planı seçerse bütün primi karşılayacaktır.Açıkçası, QSEHRA ödeneğinin uygulanmasından sonra herhangi bir prim maliyeti olmayacağından, gelirinden bağımsız olarak borsadaki herhangi bir prim sübvansiyonuna katılmayacaktı.

Örnek iki

Bob, 40 yerine 60 yaşında. Borsadaki en düşük maliyetli ikinci gümüş plan için aylık primi 878.07 dolar. Aynı QSEHRA’nın Brian’la aynı yararı var, bu yüzden ona 420.83 $ / ay ödeyecek ve onu 457.24 $ / ay maliyetiyle bırakacaktı.

Öyleyse Bob borsadaki prim sübvansiyonları için uygun mudur? Bu onun gelirine bağlı olacak. QSEHRA sonrası primlerdeki 457.24 $ / ay, 5,487 $ / yıl değerindedir. Bu, 57.395 $ 'ın yüzde 9.56'sıdır (5.487 $ alır ve bu miktarı almak için 0.0956'ya bölersiniz).

Eğer Bob yılda 57.395 ABD dolarından fazla kazanırsa, borsadan prim desteği almaya hak kazanmaz ve yalnızca işvereninden QSEHRA yardımını alır. Ama 57.395 dolardan az kazanırsa, potansiyel prim sübvansiyonuna hak kazanabilmekle birlikte, bu tutar işvereninin kendisine geri ödemesi gereken miktarla azaltılacaktır.

Bununla birlikte, borsadaki prim sübvansiyonlarının asla yoksulluk seviyesinin yüzde 400'ünün üstünde geliri olan kişilere açık. 2018 teminatı olan tek bir kişi için bu 48.240 dolar. Bu nedenle, Bob’un QSEHRA’sı 48.240 dolar ile 57.395 dolar arasında kazanırsa kapsamını “ekonomik” (gelirinin yüzde 9.56’ından az) yapmasa da, o gelir aralığında prim sübvansiyonuna hak kazanmayacaktı.

Ama diyelim ki, Bob yılda 40.000 dolar kazanıyor. İşvereninin QSEHRA yardımını göz önünde bulundurmadan, bu gelir onu borsa yoluyla prim sübvansiyonlarında 555 $ / ay için uygun kılar (bu ikinci en düşük maliyetli gümüş planın maliyetini gelirine göre uygun görülen seviyeye düşürür. bu seviyeler, işveren destekli kapsamın uygun olup olmadığını belirlemek için kullanılan tek bedene uyan her seviyenin aksine, gelire göre değişmektedir.

Ancak QSEHRA ödeneğinin, prim sübvansiyonundan (555 $ eksi 420.83 $) çıkarılması gerekecek ve onu borsa yoluyla 134.17 $ / ay prim desteği ile bırakacaktı.

Oradan, Bob borsada istediği planı satın alabilir ve normal fiyat ayda 134.17 $ azalacaktır. Yani, en düşük maliyetli ikinci gümüş planı seçerse, örneğin, sübvansiyon sonrası maliyeti 743,90 $ / ay olacaktır.

Daha sonra sübvansiyon sonrası prim makbuzunu işverenine sunacak ve prim sübvansiyonuna ek olarak QSEHRA ödeneğini alacaktır. Priminin en az 420.83 $ olduğunu varsayarak, QSEHRA'nın tam tutarını işvereninden alacaktır (ve borsadaki mevcut en ucuz planın, 134.17 $ / ay prim sübvansiyonu ödenmesinden sonra 582.70 $ / ay olacağı için böyle olacaktır. değişim).

Örnek Üç

Şimdi tekrar 40 yaşındaki Brian'a bakalım, ancak bir ailesi olduğunu, hepsinin satın alma kapsamı olduğunu ve işvereninin maksimum QSEHRA yardımına izin vereceğini varsayalım. Brian'ın eşi de 40 yaşında ve 10 ve 8 yaşlarında iki çocuğu var. Borsadaki en düşük fiyatlı ikinci gümüş plan aile için 1.321.95 $.

Brian'ın bu plandaki tek başına maliyetinin 413.47 $ / ay olacağını unutmayın (yukarıdaki ilk örneğe göre), çünkü QSEHRA'nın kapsamının uygun olup olmadığına karar vermek için sadece kendi kendine miktarı kullanmak zorundayız.

Öncelikle, yalnızca kendi kendine maksimum QSEHRA faydasını, Brian'ın borsadaki ikinci en düşük maliyetli planı satın alması için yalnızca kendi kendine maliyetiyle karşılaştırdık. Bunu zaten ilk örnekte yaptık: Brian'ın QSEHRA faydası, tüm primi kapsadığı için makul bir teminatla sonuçlanır. Bu yüzden Brian borsada prim desteği almaya uygun değil. ve onun aile üyeleri de Satın alınabilirlik tespiti, yalnızca ailenin maliyetinden bağımsız olarak sadece çalışanın maliyetine göre yapıldığından.

Bu yüzden Brian'ın ailesi borsada prim sübvansiyonları için uygun değildir. İkinci en düşük maliyetli plan için ayda 1.321.95 $ ödemek zorunda olsalar da, en ucuz plan için ayda 1.079.28 $ / ay veya en pahalı plan için 2.404.40 $ / ay'a kadar ödeyebilirler.

Brian daha sonra işverenine prim makbuzlarını sunabilir ve her ay QSEHRA ödeneğinde 854.16 $ kazanıp ailesinin teminatı için ödemek zorunda olduğu primleri kabul edebilir.

Örnek Dört

60 yaşındaki Bob'umuza geri dönelim ve ona bir aile verelim. İşveren izin verilen maksimum QSEHRA ödeneğini sunar. Eşi 55 yaşında ve 19 ve 22 yaşlarında sağlık planlarında iki üniversite çocuğu var. Bob'un QSEHRA'sının uygun fiyatlı bir teminat oluşturmadığını biliyoruz, bu yüzden aile üyeleri gibi premium sübvansiyonlar için potansiyel olarak uygun.

Bu yüzden şimdi Bob'un ailesinin gelirlerine göre borsadaki prim sübvansiyonları için uygun olup olmadığını kontrol etmeliyiz. 2018 yılında dört kişilik bir ailenin sübvansiyona uygunluğu için gelir sınırı 98.400 ABD Dolarıdır. Eğer Bob'un hanehalkı geliri 95.000 $ ise, aile prim sübvansiyonlarında 1.460 $ / ay'a hak kazanacak ve ikinci en düşük maliyetli gümüş plan için sübvansiyon sonrası aylık 767.52 $ primini bırakacaktı.

Ancak eğer Bob’un hane halkı geliri 100.000 dolarsa, ailesi hiç bir prim yardımı almazdı ve ikinci en düşük maliyetli gümüş plan için ayda 2,227,52 dolar ödemek zorunda kalacaklardı. (Eğer gelirinizin biraz üzerinde ise, gelirinizi sübvansiyon uygunluk eşiğinin altına almak için atabileceğiniz adımlar olduğunu unutmayın).

Bob'un hane halkının gelirinin 95.000 dolar olduğunu ve ailesinin premium sübvansiyonlarda 1.460 $ 'a uygun olduğunu varsayalım. İşverenine izin verilen maksimum aile QSEHRA yardımını sunduğundan (854.16 $ / ay), 605.84 $ / ay izin verilen prim sübvansiyonu almak için prim sübvansiyonundan çıkarmamız gerekir.

Bob'un ailesi, 2.227.52 $ / ay karşılığında perakende satış yapan ikinci en düşük maliyetli gümüş planı satın alırsa, QSEHRA'nın ve prim sübvansiyonunun dikkate alınmasından sonra gerçekten 767.52 $ / ay harcama yapacaklar. Bu, işveren bu durumda tam prim yardımı almaya hak kazanacaklarından dolayı bir QSEHRA teklif etmemiş olsaydı harcadıkları miktarın aynısıdır.

Bir QSEHRA Yardım Ediyor mu?

Dolayısıyla, primlerin QSEHRA yardımından çok daha büyük olduğu ve kişinin gelire dayalı prim sübvansiyonlarına hak kazandığı durumlarda (ve yukarıda açıklandığı gibi QSEHRA'nın uygun bir teminat olarak değerlendirilmemesi), kişi her ikisine de eşit olarak yerleştirilecektir. ve QSEHRA olmadan, QSEHRA olmadan sübvansiyon sonrası primleri, QSEHRA sonrası sübvansiyon primi ile aynı olacaktır.

Ama bu her zaman böyle değildir. İlk örneğe dönelim ve ailesi olmayan 40 yaşındaki Brian'a bakalım. Eğer yılda 47.000 dolar kazanıyorsa ve işvereninin QSEHRA sunmaması durumunda, sadece 34 dolar / ay prim yardımı almaya hak kazanacak. İkinci en düşük maliyetli gümüş planın kendisi için kalan 379.47 $ / ay ödemek zorunda kalacak. Ve eğer yılda 50.000 $ kazanıyorsa, hiç prim yardımı almaz.

QSEHRA'nın kendi durumunda (izin verilen azami faydayı sağlayan işverenle birlikte) ikinci en düşük maliyetli gümüş planın tüm maliyetini karşılayacağını unutmayın. Açıkçası, QSEHRA ile sadece prim sübvansiyonlarına göre olduğundan daha iyi durumda.

Yani bazı durumlarda, bir çalışan QSEHRA'nın bir sonucu olarak daha iyi veya daha kötü olmayacak. Ancak diğer durumlarda, QSEHRA ile daha iyi olabilirler. Ancak, kişinin olabileceği bir senaryo var mı? daha da kötüsü QSEHRA ile mi?

Örnek Beş

40 yaşındaki Brian'a tekrar bakalım, ancak daha büyük bir aileyle. 17, 18, 19, 21 ve 22 yaşlarında beş çocuğu olduğunu söyleyeceğiz. ACA kapsamında, sigorta şirketleri yalnızca aynı aile planında 21 yaşın altındaki en fazla üç çocuk için prim alıyorlar, ancak tüm çocuklar 21 yaş ve üstü prim tahsil edilir - bu durumda, prim altı ailenin tamamı için tahsil edilecektir.

Brian'ın işvereninin aile sigortası için izin verilen maksimum QSEHRA ödeneği sağladığını varsayalım, bu nedenle aile QSEHRA ödeneğinde 854.16 $ / ay için uygundur. Örnekten, Brian'ın borsada prim sübvansiyonları için uygun olmadığını biliyoruz. Bu, ailesinin, örnek 3'te açıklandığı gibi, prim sübvansiyonları için de uygun olmadığı anlamına gelir..

Brian'ın ailesi borsadaki ikinci en düşük fiyatlı gümüş plan için ayda 2.360.16 $ ödemek zorunda kalacak. Brian'ın işvereninden 854.16 $ / ay QSEHRA ödeneğinin tam karşılığını alırlar ve net primlerini 1,506 $ / ay'a düşürürler.

Peki ya Brian'ın işvereni bir QSEHRA sunmamışsa? Bu aileye prim sübvansiyonları, altı aileden bu yana 131,840 dolara kadar hane geliri sağlayacak. Diyelim ki yılda 120.000 dolar kazanıyorlar. Bu durumda, prim sübvansiyonları 1.391 $ / ay, ikinci sübvansiyon primi ise ikinci en düşük maliyetli gümüş plan için 969.16 $ / ay olacaktır.

Açıkçası, Brian'ın işvereni bu ailenin daha iyi olacağını açıkladı. vermedi bir QSEHRA sunuyoruz. Hane halkı gelirleri 131,840 ABD dolarını aşmadıkça, bu durum prim sübvansiyonları için uygun olmadıkça, bu doğru olacaktır. Hane halkı gelirleri 140.000 dolar olsaydı, örneğin, QSEHRA onların tek yararı olurdu.

Aile Bozukluğu, QSEHRA Stili

Bu makalenin başında da belirtildiği gibi, bir QSEHRA'nın değişim kapsamını uygun fiyatlı yapıp yapmadığını belirlerken, yalnızca çalışanın kapsamının maliyeti göz önünde bulundurulur. Bu, ACA'nın, işverenler çalışan için uygun olan ancak aile üyeleri plana eklendiğinde uygun olmayan grup sağlık sigortası sundukları zaman ortaya çıkan aile sorununa benzer.

Eğer çalışanın asgari temel kapsamı olan aile üyeleri varsa ve aile üyelerinin primleri QSEHRA aracılığıyla geri ödeme almaya uygunsa, aile üyeleri QSEHRA ödeneği ikinci en düşük maliyetli gümüş planla sonuçlanırsa borsadaki prim sübvansiyonları için uygun değildir. Borsada çalışanın hane halkı gelirinin yüzde 9,56'sını geçmemesi, sadece çalışanlar için. Bunun nasıl olabileceğine dair bazı örnekleri inceleyelim.

Örnek Altı

Bir işverenin, aile üyeleri olup olmadıklarına bakılmaksızın, tüm çalışanlar için QSEHRA yardımlarını aynı miktarda almasına izin verilir (bkz. IRS SSS bölümündeki Soru 14). Örnek üçe dönelim: 40 yaşındaki Brian'ın 40 yaşında bir eşi ve iki küçük çocuğu var.

Şimdi Brian'ın işvereninin, tüm uygun çalışanlar için ayda 400 ABD doları tutarında azami QSEHRA fayda sağladığını ve tüm aileleri için geri ödeme tutarları sunmalarını sağladığını varsayalım. Örnek 3'te gördüğümüz gibi, Brian'ın bütün ailesi için en düşük maliyetli ikinci gümüş planı 1,321,95 $ / ay.

Bu durumda, Brian'ın işvereni QSEHRA yardımını 400 $ / ay olarak kapatıyor, bu da Brian için uygun bir kapsama alanıyla sonuçlanıyor: Sadece Brian için ikinci en düşük maliyetli gümüş planı 413.47 $ / ay, ardından sadece 13.47 $ / ay kaldı -QSEHRA primleri (hanehalkı gelirinin yılda 1.690 dolar veya daha düşük olması durumunda hane gelirinin sadece yüzde 9.56'sını aşacak bir meblağ - bir miktar istihdam edilme olasılığı düşükse).

Böylece Brian'ın QSEHRA onu borsada prim sübvansiyonları için uygun değil. Ve ailesinin primleri de işverenine sunulmaya uygun olduğu ve QSEHRA kapsamında olduğu için, Brian'ın ailesi de borsadaki sübvansiyonlar için uygun değildir.

Bu da onları en düşük fiyatı 1.321.95 $ / ay olan en düşük maliyetli gümüş plan ve 400 $ / ay maksimum QSEHRA yararına bırakıyor.İşverenin geri ödemesi yapıldıktan sonra, gelirleri ne olursa olsun, ikinci en düşük maliyetli gümüş plan için 921.95 $ / ay ödeyecekler.

Brian'ın işvereninin QSEHRA sunmadığı bir senaryo ile zıtlık yaratması. Eğer Brian'ın hanehalkı geliri 70.000 dolar ise ailesi 782 dolar / ay prim yardımı almaya hak kazanacaktı. Bu, ikinci en düşük maliyetli gümüş plan için maliyetlerini 539,95 $ / ay'a düşürdü, bu da işveren 400 $ / ay QSEHRA teklif ederse net maliyetinden düşüktü.

Öte yandan, eğer Brian'ın hane halkı geliri 100.000 $ / yıl olsaydı, 2018'deki borsada herhangi bir prim sübvansiyonu almaya hak kazanmazlardı ve bu durum, prim ödemelerinin 400 $ / ayını alacağı için QSEHRA'dan daha iyi bir şekilde yararlanmalarını sağladı tam fiyat ödeyerek karşı.

IRS, eğer aile üyelerinin masraflarının QSEHRA üzerinden geri ödenmesi uygun değilse, ailenin borsadaki prim sübvansiyonları için uygun olacağını onaylamıştır. Öyleyse, bunun nasıl sonuçlanacağına dair son bir örneğe bakalım.

Örnek Yedi

Örnek altı ile aynı bilgileri kullanacağız, ancak bu durumda işveren QSEHRA yardımını 400 $ / ay olarak karşılamaktadır ve çalışanların aile üyelerini kapsamasın ya da kapsamadığına bakılmaksızın yalnızca geri ödeme için kendi harcamalarını göndermelerine izin vermektedir.

Bu nedenle, Brian'ın ailesi 1.321.95 $ / ay ikinci en düşük maliyetli gümüş planını satın alırsa, Brian geri ödemenin yalnızca kendi kısmını (413.47 $ / ay) ödeyebilir ve 400 $ / ay QSEHRA ödeneğinin tamamını alacaktır.

Ancak Brian'ın ailesi, harcamaları Brian'ın işvereninden geri ödeme almaya uygun olmadığından borsadaki prim sübvansiyonlarına hak kazanabiliyor. Hanehalkı gelirleri 70.000 dolar ise, diğer üç aile üyesine prim yardımı 369 dolar / ay olacaktır. QSEHRA ödeneği, onları QSEHRA kendileri için geçerli olmadığından, bu sübvansiyon ödeneği için uygun hale getirmez. Brian, 400 $ / ay QSEHRA ödeneğini almaya hak kazanacaktı ve aile üyeleri de borsadaki prim sübvansiyonları için uygun olacaktı.

QSEHRA'yı Anlayan İşverenler ve Çalışanlar

Küçük bir işletmeniz varsa ve çalışanlarınız için bir QSEHRA ödeneği almayı düşünüyorsanız veya grup sağlık sigortası yerine QSEHRA içeren bir iş teklifi düşünüyorsanız, aklınızda bulundurmanız gereken birkaç önemli paket var:

• QSEHRA faydaları sabit bir miktar ile sınırlandırılmıştır. Bir işveren maksimum fayda sağlarsa, daha genç çalışanlar için primlerin önemli bir kısmını karşılaması muhtemeldir, ancak daha eski çalışanları (ve büyük aileleri olan çalışanları) önemli QSEHRA primleriyle bırakabilir.
• Eğer çalışanlar borsada prim sübvansiyonları için uygun bulunmayacak kadar yüksek gelirlere sahipse (bu çizelgede yüzde 400'ün üzerinde), o zaman bir işveren tarafından sunulan herhangi bir QSEHRA ödeneği, çalışanlarına yarar sağlayacaktır, aksi takdirde kendi teminatını almak için tam bedel öderler (bu, işverenin bunun yerine grup sağlık sigortası olanağı sunmadığını düşünmektedir).
• Eğer çalışanlar borsada prim sübvansiyonlarına hak kazanabilecekleri bir gelire sahipse, QSEHRA yardımları sübvansiyon uygunluğunu ortadan kaldıracak mı? Öyleyse, işverenlerin ve çalışanların, QSEHRA'nın aile üyelerinin de yararlarını geri alabilmesi için kurulmuş olması durumunda, ailedeki hiç kimsenin, yalnızca küçük bir kısmını alsalar bile, prim sübvansiyonları için uygun olmayacağını anlamaları gerekir. QSEHRA ile ödenen primler. Bazı durumlarda, bu bir ailenin borsada kayda değer miktarda prim sübvansiyonu kaybetmesine neden olabilir ve bu da QSEHRA'yı onlar için net bir negatif yapar.

DipHealth'den Bir Kelime

QSEHRA'lara gelince, herkese uyan tek beden yok. İşverenin sunduğu geri ödeme miktarını, çalışanın yaşını, aile üyelerinin primlerinin geri ödemeye uygun olup olmadığını, çalışanın hanehalkı gelirini ve çalışanın alanındaki borsadaki teminat maliyetini içeren sayısız faktör göz önünde bulundurulmalıdır.

Bazı durumlarda, bir QSEHRA açık bir fayda sağlar. Diğer durumlarda çalışanlar QSEHRA ile veya QSEHRA ile aynı net primlerle sonuçlanır. Ve bazı durumlarda, QSEHRA aslında çalışanları QSEHRA'sız olanlara göre daha da kötüleştirir (yani primlerle daha fazla ödeyerek). Şüphe durumunda, bir QSEHRA hakkında karar vermeden önce bir sigorta komisyoncusu ve bir muhasebeciye danışmak akıllıca olacaktır.