İşverenler Ekonomik Sağlık Sigortasını Nasıl Belirler?

Uygun Bakım Yasası'nın işveren yetkisi uyarınca, büyük işverenlerin (50 ya da daha fazla tam zamanlı çalışanı olan) tam gün çalışanlarına (haftada 30 + saat) çalışanlarına sağlık sigortası yaptırması ya da finansal bir ceza ile karşı karşıya kalması gerekir.

Büyük işverenlerin sunabileceği kapsam açısından geniş bir enlem var, ancak işveren yetkisine uymak için kapsamın minimum değer sağlaması ve çalışan için uygun görülmesi gerekir.

Asgari değer, planın standart bir popülasyon için ortalama tıbbi maliyetlerin en az yüzde 60'ını karşıladığı ve yatan hasta bakımı ve doktor hizmetleri için "önemli kapsam" sağladığı anlamına gelir (asgari değerin asgari temel teminat ile aynı şey olmadığını, işveren olduğunu unutmayın) Asgari değer sağlayan planlar asgari temel teminat gereklerini yerine getirir).

Ancak satın alınabilirlik daha öznel bir önlemdir, çünkü büyük ölçüde bir kişinin gelirine bağlıdır. İşverenler ve IRS, bir planın çalışanlar için uygun olup olmadığını nasıl belirler?

Uygun Maliyet Tespiti: İşverenler Güvenli Liman Hesaplamaları Kullanıyor

IRS, çalışanın sadece kendi kendine karşılama primi primi bölümünü çalışanların hane halkının gelirinin yüzde 9.56'sını aşmadığı sürece, bu oranın makul olduğunu düşünmektedir (bu yüzde, her yıl enflasyona endekslenir; yüzde 9.5 ile başlar). 2014 yılında, her yıl 2017 yılına kadar artmış ve ardından 2018 için biraz azalmıştır).

Bu tanımın "sadece kendi kendine" kısmını anlamak önemlidir. Aile üyelerini çalışanın planına eklemenin maliyeti değil Uygun fiyat belirlendiğinde göz önünde bulundurulur. Önemli olan, çalışanın sadece kendi teminatı için ödemek zorunda olduğu şeydir. Ne yazık ki, aile üyeleri, aileyi işverene eklemenin maliyeti ne olursa olsun, çalışan için uygun olduğu düşünülen işveren tarafından desteklenen plan kapsamında kapsama alanlarına erişebiliyorlarsa, aile üyeleri bireysel pazarda prim sübvansiyonları için uygun değildir. sponsorlu plan. Bu aile arızası olarak bilinir.

Bu yüzden satın alınabilirlik tespiti oldukça basittir: eğer işvereninizin sunduğu teminat size 2018'deki hane halkınızın gelirinin yüzde 9.56'sından daha fazlaya mal olacaksa, uygun görülmemektedir. Bu durumda, bunun yerine bireysel bir pazar planı satın almak istiyorsanız borsadaki prim sübvansiyonlarına erişebileceksiniz ve işvereniniz daha sonra işverenin görev cezasına tabi olacaktır.

İşvereniniz hanehalkı gelirinizi nasıl biliyor? Büyük bir işveren için tam gün çalışıyorsanız ve sigortanız hane halkı gelirinizle kıyaslandığında düşük maliyetli oluyorsa, işvereniniz önemli olabilecek bir ceza için kandırmaya hazırdır. Yine de, işverenler genellikle çalışanlarının toplam hane halkı gelirine ilişkin verilere erişemez.

Bu sorunu çözmek için IRS, işverenlerin kullanabileceği üç "güvenli liman" hesaplaması yaptı. İşveren, güvenli liman yöntemlerinden birini kullanarak uygun fiyatlı olduğu düşünülen asgari değer kapsamını sağladığı sürece, işveren olası cezalar hakkında endişelenmek zorunda kalmayacaktır.

Güvenli Limanlar

• W2 güvenli liman ücretleri. Bu yöntemi kullanmak için işveren, çalışanın yıl boyunca toplam sağlık sigortası primi maliyetlerinin, çalışanların W2 ücretlerinin 2018'deki yüzde 9.56'sını geçmemesini sağlamalıdır.Çalışanın prim katkılarını ücret başına bir dolar tutarı veya gelir yüzdesi (çalışanın geliri değişirse değişebilir) olarak belirleyebilirler, ancak gelirlerin değişimini hesaba katmak için yıl ortasında katkıları ayarlama konusunda kısıtlamalar vardır. Dolayısıyla bu yöntem, yıl boyunca tutarlı ücretlere sahip çalışanlar için en iyisidir.
• Ödeme güvenli liman oranı. Bu yöntemi kullanmak için işveren, çalışanın saatlik ücretine plan yılının başlangıcından itibaren (veya çalışanın belirli bir ay boyunca aldığı en düşük saatlik ücrettir) bakar, bunu 130'la çarpar ve toplamın% 9.56'sını hesaplar. Bu sonuç, çalışanın ay boyunca sağlık sigortası için ödemesi gerekebilecek maksimum tutar olacaktır. 130 saatlik hesaplama, çalışanın kaç saat çalıştığından bağımsız olarak kullanılır, çünkü tam zamanlı çalışma için minimum tanım budur.
  • Maaşlı işçiler söz konusu olduğunda, güvenli güvenli ödeme yöntemi oranı, sadece işverenin, çalışanın prim maliyetinin, çalışanın aylık maaşının yüzde 9,56'sını geçmemesini sağlamasını gerektirir.
• Federal yoksulluk seviyesi güvenli liman. Bu güvenli liman yöntemi, her çalışanın gelirine değil, federal yoksulluk düzeyine dayandığından, her çalışan için aynı maksimum gerekli prim katkısıyla sonuçlanmaktadır. Bu yöntemi kullanmak için, işvereniniz, prim maliyetlerinizin federal yoksulluk seviyesinin yüzde 9.56'sını geçmemesini sağlamalıdır.
  • 2018 için, federal yoksulluk düzeyi 12.140 $ (tek bir kişi için bu hesaplama kullanıyor). Bu nedenle, işvereniniz bu güvenli limanı kullanıyorsa, 2018'deki teminatınız için toplam prim masraflarınız 1.161 ABD Dolarını veya ayda 97 ABD Dolarını aşamaz. Bu güvenli liman seviyesi, çoğu tam zamanlı çalışanın federal yoksulluk seviyesinden daha fazla kazanması nedeniyle, çalışanların kapsamı için ödemek zorunda kalacakları mümkün olan en düşük primlerle sonuçlanacaktır.

IRS İşverenimin Hangi Güvenli Liman Yöntemini Kullandığını Nasıl Biliyor?

İşvereniniz, her yıl başında IRS'ye bir rapor sunar (ve size bir kopyasını gönderir) ve önceki yıl boyunca size sunulan kapsamı detaylandırabilir. Bu, Form 1095-C'dir.

Bu formun 16. satırında, işvereniniz hangi güvenli liman yönteminin (varsa) kullanıldığını açıklığa kavuşturmak için bir kod girecektir. Kodlar, işveren talimatlarında Form 1095-C için açıklanmıştır: Kod 2F, W2 ücret güvenli limanının kullanıldığı anlamına gelir; Kod 2G, federal yoksulluk düzeyi güvenli limanının kullanıldığını ve 2H, güvenli liman ücretinin kullanıldığı anlamına gelir.

Güvenli Liman Yöntemlerinde Ek Hanehalkı Geliri Sayılmamaktadır

İşvereniniz yalnızca hanenizin gelirinin bir kısmına erişebildiğinden, işvereniniz güvenli bir liman hesaplaması yaparsa bu dikkate alınacaktır. Ve eğer federal yoksulluk seviyesi güvenli liman yöntemi kullanılıyorsa, sadece bir kişi için yoksulluk düzeyine dayanmaktadır. Eşinizin ek geliri varsa, işvereninizin primlerinizin gelirinizin yüzde 9.56'sını geçmemesini sağlaması hesaba katılmaz.

İşverenlerin güvenli bir liman hesaplaması kullanması gerekmez. Ancak, işveren yetkilerine uymamanın cezaları oldukça diktir ve kapsamı sunan işverenler, istemeden makul bir şekilde satın alınabilirlik kurallarına uymayan kapsamı sunmak istemezler.

Tüm bunlar çalışanlar için ne anlama geliyor?

Büyük bir işveren için tam gün çalışıyorsanız, işverenler genellikle ACA'nın işveren yetkilerine uygun olduklarından emin olmak istediklerinden, muhtemelen kendi sigortanız için oldukça ucuz olan bir sağlık sigortası yaptırırsınız. Ancak, işverenlerin kapsamı aileniz için değil, yalnızca sizin için uygun hale getirmesi gerekmediğinden, planınıza aile üyeleri eklerseniz, primler çok daha büyük olabilir.